퇴직연금 의무화되면 퇴직금은 어떻게 바뀌나요? (사장님·직장인 필독)

 

그거 아세요?

2026년 전면 시행이 유력한 ‘퇴직연금 의무화’,

 

퇴직금이 어떻게 바뀌는지 궁금하시죠?

 

사업주와 직장인 모두 반드시 알아야 할 제도 변화, 여름이 지나기 전에 미리 준비해 보세요!

 

퇴직연금 의무화, 도대체 어떤 제도인가요?

퇴직연금 의무화란, 말 그대로 모든 사업장이 근로자의 퇴직금을
‘퇴직연금 제도’를 통해 적립하도록 강제하는 것을 말합니다.

현재까지는 퇴직금을 퇴직 시 일시불로 지급하거나,
퇴직연금제도로 운영할지는 사업주와 근로자 간 자율 선택이었죠.

그러나 2022년부터 단계적으로 퇴직연금 가입이 확대되면서,
📌 2026년부터는 모든 기업이 퇴직연금 도입을 의무화할 가능성이 커졌습니다.

 

 

그럼 기존 퇴직금이랑 뭐가 다른가요?

퇴직연금제도는 퇴직금을 회사에 쌓아두는 대신, 외부 금융기관에 적립하고
퇴직 시 그 돈을 근로자 개인이 받는 제도입니다.

구분	기존 퇴직금 제도	퇴직 연금 제도
지급 시기	퇴직 시 일시불	퇴직 시 연금 또는 일시불
자금 관리	회사 내부에서 적립	외부 금융사에 적립
운용 주체	회사	회사 또는 근로자
안전성	회사 부도 시 위험	금융기관에서 보호 관리

 

결정적인 차이는 "내 퇴직금이 안전하게 운용되느냐"입니다.
기존에는 회사가 부도나면 퇴직금조차 못 받을 수 있었지만,
퇴직연금은 금융사에 맡기기 때문에 안전하게 보호됩니다.

 

 

퇴직연금 의무화가 되면 달라지는 3가지 핵심 변화

1. 퇴직금, 회사에 쌓아두지 않고 외부에 따로 적립해야

기존에는 회사가 퇴직금 예치 없이도 장부상으로만 기록해도 문제가 없었지만,
퇴직연금 의무화가 되면 퇴직금을 매달 외부 금융기관에 실제로 납입해야 합니다.

• 매월 급여의 1/12에 해당하는 금액을 연금계좌에 납입
• 운용 방식은 DB형(확정급여형) 또는 DC형(확정기여형) 선택 가능
• 미납 시 과태료 부과 가능

이는 사업주 입장에서는 현금 유동성 부담이 커질 수 있는 변화입니다.
반대로 근로자 입장에서는 퇴직금 손실 가능성이 줄어드는 장점이 있죠.

2. 퇴직금, 연금으로 받을 수 있게 된다

기존에는 대부분 퇴직금을 한 번에 받았지만,
퇴직연금 도입 이후에는 ‘연금 방식’으로 수령 가능해집니다.

• IRP(개인형 퇴직연금) 계좌를 통해 연금화 가능
• 55세 이상부터 연금 수령 가능
• 연금 수령 시 세제 혜택 부여 (연금소득세율 3.3~5.5%)

즉, 퇴직금을 '미래 노후 자금'으로 자연스럽게 전환할 수 있게 되는 구조입니다.
특히 중·장년층에게는 퇴직금을 단기 소비보다 장기 자산으로 전환하는 효과가 기대됩니다.

3. 중소기업·비정규직도 포함 대상!

가장 큰 변화는 의무화 대상 확대입니다.

현재는 30인 이상 기업 위주로 의무화가 적용되고 있으나,
2026년부터는 5인 미만 소기업, 아르바이트생, 단기 계약직까지 포함될 가능성이 큽니다.

• 일정 근무기간 이상이면 무조건 가입 대상
• 근무시간이 짧더라도 연차, 퇴직금 적립 가능
• 아르바이트나 단기근무자도 IRP 개설 가능

이는 그동안 제도 사각지대에 있던 저소득 근로자들의 퇴직 보장성을 강화하는 조치이기도 합니다.

 

 

사장님이라면 꼭 알아야 할 의무화 대응 방법

퇴직연금이 의무화되면 사업주도 준비가 필요합니다.

✅ 체크리스트

1. 📌 회사에 퇴직연금제도 도입 여부 확인
2. 📌 어떤 금융기관과 계약할지 비교 검토
3. 📌 직원 동의 절차 및 유형(DB/DC) 선택
4. 📌 급여 시스템에 ‘퇴직연금 분리 계정’ 설정
5. 📌 연간 납입 계획 수립

특히 자영업자, 소규모 법인 사장님들 입장에서는
매달 일정 금액을 꼬박꼬박 납입해야 하는 구조이기 때문에
인건비 및 비용 계산 방식 전반을 재정비할 필요가 있습니다.

 

 

직장인이라면 미리 준비해야 할 3가지

퇴직연금은 회사만 준비해야 할 문제가 아닙니다.
직장인 스스로도 아래 3가지를 점검해 보세요.

1. 나는 DB형인가 DC형인가?

• DB형: 퇴직금 총액이 확정 → 회사가 운용 책임
• DC형: 매월 일정 금액 납입 → 근로자가 운용

📌 DC형이라면 투자 방법 선택, 수익률 관리도 본인이 해야 합니다.

2. IRP 계좌 개설 여부 확인

퇴사 후에는 퇴직연금이 자동으로 개인형 퇴직연금(IRP) 계좌로 이관됩니다.
미리 IRP를 개설해 두면 퇴직 후 불이익 없이 연금 전환이 가능해요.

3. 장기적인 연금 전략 수립

퇴직연금 외에도 국민연금, 개인연금 등과의 연계 전략을 세우는 것이 중요합니다.
특히 55세 이후 수령이 가능하므로, 자산 구성 비중을 점검해 둘 필요가 있습니다.

 

 

퇴직연금 의무화, 퇴직금 제도의 큰 전환점

• 더 이상 퇴직금은 ‘퇴직 시 받는 돈’이 아니라, ‘쌓아가는 노후 자산’이 됩니다.
• 사장님은 비용·납입 시스템 준비를,
• 직장인은 운용 방식과 IRP 관리를 준비해야 할 시점입니다.

퇴직금, 이제 그냥 기다리기만 해선 안 됩니다.

2026년 전면 시행 전에 미리 대비하면, 손실 없이 안정적인 노후 준비가 가능합니다.

 

 

 

 

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